🇳🇱 Retraite · Pays-Bas
Prendre sa retraite Pays-Bas en tant que Français
Cette page réunit ce qui décide d'un projet de retraite Pays-Bas : le versement de votre pension française, la fiscalité applicable, la coordination des droits et la couverture santé. Pour le cadre général commun à toutes les destinations, voyez notre guide complet de la retraite à l'étranger.
Retraite aux Pays-Bas : coordination européenne
aux Pays-Bas relève de la coordination européenne de sécurité sociale : totalisation des périodes possible et pension française payable en y résidant, avec le certificat de vie annuel.
Les Pays-Bas sont surtout une destination d'expatriation professionnelle pour profils qualifiés bénéficiant du ruling ; ce n'est pas une destination retraite à visée fiscale.
Le formulaire S1 ouvre l'accès au système de santé local financé par la France pour les pensionnés de l'État. La fiscalité de la pension dépend de la convention bilatérale et de la nature de la pension, à valider avec un conseil.
Convention de totalisation
Une convention existe : Les Pays-Bas sont membres de l'UE depuis 1957, le règlement européen 883/2004 sur la coordination des systèmes de sécurité sociale s'applique automatiquement. Vos périodes de résidence aux Pays-Bas entre 15 et 67 ans génèrent des droits AOW (Algemene Ouderdomswet) : chaque année de résidence = 2 % de la pension AOW complète. L'AOW n'est pas fondée sur les cotisations professionnelles mais sur la résidence, vous accumulez des droits simplement en vivant légalement aux Pays-Bas. Vos trimestres CNAV français sont totalisables pour l'ouverture des droits dans les deux pays. La pension AOW complète (2026) : 1 637,57 €/mois brut (personne seule) ou 1 122,12 €/mois brut (en couple), versée à 67 ans. Point critique : les années passées hors des Pays-Bas entre 15 et 67 ans créent un manque permanent dans l'AOW, possible de combler via des cotisations volontaires à la SVB (Sociale Verzekeringsbank) jusqu'à 1 an avant l'âge de la retraite.
Système de retraite local
Système à 3 piliers. 1er pilier : AOW (retraite publique de base, 2 % par an de résidence entre 15 et 67 ans). 2e pilier : pension complémentaire d'entreprise (pensioenregeling), obligatoire dans la plupart des secteurs, fonds sectoriels (ABP pour fonctionnaires, PFZW pour santé, PMT pour industrie). Depuis le Wet toekomst pensioenen (2023), les fonds de pension migrent vers des comptes individuels à capitalisation (transition jusqu'au 1er janvier 2028). 3e pilier : épargne individuelle (lijfrente, Box 1 déductible). Les ZZP (indépendants) n'ont pas de 2e pilier, doivent provisionner eux-mêmes via le 3e pilier.
Impact fiscal sur la pension
Les Pays-Bas étant dans l'UE, le règlement 883/2004 s'applique automatiquement : vos cotisations aux assurances sociales néerlandaises (volksverzekeringen, AOW/ANW) sont totalisables avec vos trimestres CNAV français. L'AOW (pension de base) s'accumule à raison de 2 % par an entre 15 et 67 ans, les années de résidence aux Pays-Bas comptent. Pas besoin de cotiser à la CFE pour préserver vos droits retraite français.
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