Prendre sa retraite Andorre en tant que Français

La convention de sécurité sociale France-Andorre est la pierre angulaire de la coordination retraite entre les deux pays. Signée en 2000 et en vigueur depuis 2003, elle organise la totalisation des périodes d'assurance accomplies à la CNAV française et à la CASS andorrane. Concrètement, un Français qui a cotisé une partie de sa carrière en France et une autre en Andorre peut additionner ces périodes pour atteindre les seuils d'ouverture des droits dans chaque pays, et chacun verse ensuite une pension proratisée selon les seules périodes nationales. Cette mécanique protège les carrières partagées et évite la perte sèche de droits à la retraite que l'on observe dans les pays sans convention.

La pension française se perçoit sans difficulté en résidant en Andorre, par virement bancaire, sous réserve de renvoyer chaque année le certificat de vie demandé par les caisses françaises. C'est la première cause documentée d'interruption de pension chez les expatriés. Côté impôts, la convention fiscale de 2013 attribue en règle générale l'imposition des pensions privées à l'État de résidence : un retraité résident fiscal andorran voit donc sa pension privée française imposée à l'IRPF andorran, ce qui plafonne le taux à 10 %. Les pensions publiques (fonctionnaires) restent en principe imposables en France, selon les règles spécifiques de la convention.

Pour les résidences passives, qui n'exercent pas d'activité lucrative en Andorre et ne cotisent donc pas à la CASS, la question de la préservation des droits français se pose différemment. La convention couvre les périodes effectivement cotisées, donc pas les années passées en résidence passive sans cotisation. Dans ce cas, la Caisse des Français de l'Étranger reste pertinente comme outil de validation volontaire de trimestres pour la retraite française, à coupler avec une assurance santé couvrant l'Andorre pour l'aspect maladie.

Sur la santé en retraite, le mécanisme du formulaire S1, qui ouvre l'accès au système de santé du pays de résidence avec une prise en charge financée par la France, ne s'applique pas à l'Andorre puisqu'elle est hors UE et hors EEE. Les retraités cotisants à la CASS bénéficient de la couverture santé andorrane. Les résidents passifs s'appuient sur une assurance privée. La proximité avec la France permet en pratique de revenir se soigner facilement pour les actes lourds, et beaucoup d'expatriés gardent une couverture qui le permet.