🇦🇩 Retraite · Andorre
Prendre sa retraite en Andorre en tant que Français
Cette page réunit ce qui décide d'un projet de retraite en Andorre : le versement de votre pension française, la fiscalité applicable, la coordination des droits et la couverture santé. Pour le cadre général commun à toutes les destinations, voyez notre guide complet de la retraite à l'étranger.
Retraite en Andorre : convention CASS, pension française et fiscalité
La convention de sécurité sociale France-Andorre est la pierre angulaire de la coordination retraite entre les deux pays. Signée en 2000 et en vigueur depuis 2003, elle organise la totalisation des périodes d'assurance accomplies à la CNAV française et à la CASS andorrane. Un Français qui a cotisé une partie de sa carrière en France et une autre en Andorre peut additionner ces périodes pour atteindre les seuils d'ouverture des droits dans chaque pays, et chacun verse ensuite une pension proratisée selon les seules périodes nationales. Cette mécanique protège les carrières partagées et évite la perte sèche de droits à la retraite que l'on observe dans les pays sans convention.
La pension française se perçoit sans difficulté en résidant en Andorre, par virement bancaire, sous réserve de renvoyer chaque année le certificat de vie demandé par les caisses françaises. C'est la première cause documentée d'interruption de pension chez les expatriés. Côté impôts, la convention fiscale de 2013 attribue en règle générale l'imposition des pensions privées à l'État de résidence : un retraité résident fiscal andorran voit donc sa pension privée française imposée à l'IRPF andorran, ce qui plafonne le taux à 10 %. Les pensions publiques (fonctionnaires) restent en principe imposables en France, selon les règles spécifiques de la convention.
Pour les résidences passives, qui n'exercent pas d'activité lucrative en Andorre et ne cotisent donc pas à la CASS, la question de la préservation des droits français se pose différemment. La convention couvre les périodes effectivement cotisées, donc pas les années passées en résidence passive sans cotisation. Dans ce cas, la Caisse des Français de l'Étranger reste pertinente comme outil de validation volontaire de trimestres pour la retraite française, à coupler avec une assurance santé couvrant l'Andorre pour l'aspect maladie.
Sur la santé en retraite, le mécanisme du formulaire S1, qui ouvre l'accès au système de santé du pays de résidence avec une prise en charge financée par la France, ne s'applique pas à l'Andorre puisqu'elle est hors UE et hors EEE. Les retraités cotisants à la CASS bénéficient de la couverture santé andorrane. Les résidents passifs s'appuient sur une assurance privée. La proximité avec la France permet en pratique de revenir se soigner facilement pour les actes lourds, et beaucoup d'expatriés gardent une couverture qui le permet.
Convention de totalisation
Une convention existe : Convention de sécurité sociale France-Andorre du 12 décembre 2000, en vigueur depuis le 1er juin 2003 : totalisation des périodes d'assurance accomplies à la CNAV et à la CASS pour l'ouverture et le calcul des droits à pension de retraite et d'invalidité. Texte officiel consultable sur cleiss.fr.
Système de retraite local
CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social) : régime obligatoire pour les travailleurs salariés et indépendants en Andorre. Cotisation salariale d'environ 6,5 % du salaire brut, complétée par 15,5 % à la charge de l'employeur. Une partie alimente la branche retraite. Ouverture des droits à pension à partir de 65 ans avec au moins 180 mois (15 ans) de cotisation.
Impact fiscal sur la pension
Convention de sécurité sociale France-Andorre en vigueur depuis 2003 : les périodes cotisées à la CASS et à la CNAV peuvent être totalisées pour l'ouverture des droits à pension dans chaque pays. Les pensions privées françaises versées à un résident fiscal andorran sont en règle générale imposables en Andorre selon la convention. Les pensions publiques (fonctionnaires) restent en principe imposables en France.
Attention à la nature de votre pension : les pensions privées sont en principe imposables dans l'État de résidence, les pensions publiques dans l'État qui les verse. Un ancien fonctionnaire reste donc le plus souvent imposé en France. Voir la règle en détail.
Titre de séjour du retraité
Résidence passive (variante retraités)
- Revenus passifs réguliers démontrant l'autonomie financière
- Mêmes conditions que la résidence passive classique (investissement, dépôt AFA, 90 jours/an, assurance santé)
- Pension étrangère ou revenus du patrimoine acceptés comme preuve de ressources
Couverture santé du retraité
La Caisse des Français de l'Étranger est pertinente ici, pour une cotisation indicative de 250 à 600 € par mois. Elle rembourse sur la base des tarifs français, ce qui suppose une complémentaire là où les soins coûtent plus cher qu'en France. Comprendre le mécanisme.
- Maintien du rattachement au système de sécurité sociale français en cas d'allers-retours fréquents
- Pertinent pour les profils non cotisants à la CASS (résidence passive notamment)
- Validation possible de trimestres retraite via l'option dédiée
- Couverture complémentaire utile pour les soins effectués en France
Préserver ses droits français
- Cotiser à la CASS dès l'arrivée en cas d'activité (salarié ou indépendant), pour activer la totalisation conventionnelle
- Pour les résidents passifs non cotisants, envisager la CFE pour la branche retraite afin de continuer à valider des trimestres français
- Demander un relevé de carrière avant le départ et signaler le changement de pays de résidence à la CNAV
- Vérifier le sort des pensions privées versées depuis la France : en règle générale imposables en Andorre selon la convention, hors pensions publiques
- Anticiper le certificat de vie annuel demandé par les caisses françaises pour ne pas interrompre les versements
Chômage et fin de carrière
L'Andorre ne disposant pas d'un régime d'assurance chômage classique, les droits Pôle Emploi français ne s'y transfèrent pas via le formulaire U2 comme dans les pays de l'UE. Les départs depuis la France vers l'Andorre supposent donc d'avoir liquidé ou suspendu les droits chômage avant le départ. À vérifier avec Pôle Emploi avant le projet.
Questions fréquentes
La convention fiscale France-Andorre couvre-t-elle quels revenus ?
La convention signée en 2013 et en vigueur depuis 2015 couvre les revenus du travail salarié, les revenus d'activité indépendante, les pensions, les dividendes, intérêts, redevances et revenus immobiliers, ainsi que les plus-values. Elle organise les règles de résidence selon le modèle OCDE et élimine la double imposition par crédit d'impôt ou exemption selon les revenus.
Existe-t-il une convention de sécurité sociale France-Andorre ?
Oui, signée le 12 décembre 2000 et en vigueur depuis le 1er juin 2003. Elle prévoit la totalisation des périodes d'assurance pour la retraite et organise la coordination de la maladie, de la maternité, des accidents du travail et de l'invalidité. Texte officiel consultable sur cleiss.fr.
Peut-on conserver sa retraite française en s'installant en Andorre ?
Oui. Une pension française se perçoit sans difficulté en Andorre par virement bancaire, sous réserve de renvoyer chaque année le certificat de vie demandé par les caisses françaises. Les pensions privées sont en règle générale imposables en Andorre selon la convention de 2013 ; les pensions publiques restent en principe imposables en France.
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