🇦🇪 Fiscalité · Dubaï
La fiscalité à Dubaï pour un expatrié français
La fiscalité personnelle aux Émirats arabes unis est l'une des plus avantageuses au monde : zéro impôt sur le revenu, zéro impôt sur la fortune, zéro impôt sur les successions pour les non-citoyens. Mais attention : tout dépend de votre statut de résident fiscal. Pour le cadre général de la résidence fiscale, commun à toutes les destinations, voyez notre guide complet de la résidence fiscale.
0 % d'impôt personnel : la réalité et les limites
Dubaï n'applique aucun impôt sur le revenu des personnes physiques. Les salaires, les dividendes perçus localement, les plus-values mobilières et immobilières ne sont pas imposés, et il n'existe pas d'impôt local sur la fortune. C'est l'attrait fiscal central de l'émirat, et il est réel pour qui devient effectivement résident fiscal des Émirats.
La nuance est venue de la fiscalité des entreprises. Un impôt sur les sociétés de 9 % s'applique au-delà d'un seuil de bénéfice, avec des allègements pour les petites structures et un taux de 0 % pour les activités qualifiées en zone franche sous conditions. Pour un entrepreneur, la structuration de l'activité détermine donc le résultat fiscal réel, ce n'est plus un 0 % automatique côté société.
La convention fiscale entre la France et les Émirats arabes unis encadre la résidence et évite la double imposition lorsque la situation est correctement établie. Mais tout repose sur la solidité de la résidence émiratie : un dossier fragile côté français annule l'avantage.
Enfin, l'exit tax française peut s'appliquer au moment du départ si vous détenez des plus-values latentes importantes au-delà des seuils prévus. C'est un point à anticiper avec un conseil avant le déménagement.
Impôt sur le revenu à Dubaï
Aucun impôt personnel sur le revenu. La taxe d'entreprise (Corporate Tax) à 9 % s'applique aux bénéfices supérieurs à 375 000 AED depuis juin 2023, mais n'affecte pas le salaire ou les dividendes du dirigeant.
0 %
Convention fiscale bilatérale
Une convention France-Dubaï existe. Convention France-EAU signée en 1989 et révisée en 1993. Elle attribue principalement le droit d'imposer au pays de résidence fiscale. Les revenus de source française (loyers, dividendes, salaires français) restent imposables en France.
Lire le texte officiel de la conventionRisque de double imposition
Risque modéré. Si vous gardez des liens forts avec la France (foyer familial, activité professionnelle, intérêts économiques principaux), l'administration fiscale française peut considérer que vous êtes encore résident fiscal français, ce qui rendrait imposables en France TOUS vos revenus mondiaux, même perçus à Dubaï.
Plus-values et patrimoine
- Plus-values mobilières
- Aucune imposition sur les plus-values mobilières (actions, crypto, fonds).
- Plus-values immobilières
- Aucune imposition sur les plus-values immobilières aux EAU. Frais de transfert de 4 % à payer au Dubai Land Department lors de la vente.
- Impôt sur la fortune
- Aucun impôt sur la fortune immobilière ou globale aux EAU.
- Droits de succession
- Aucun droit de succession aux EAU pour les non-musulmans qui ont enregistré un testament au DIFC Wills Service. Sans testament, la charia s'applique par défaut.
Exit tax au départ de France
L'exit tax française (article 167 bis du CGI) s'applique si vous transférez votre domicile fiscal hors de France ET détenez plus de 800 000 € de participations OU plus de 50 % d'une société. Sursis automatique de paiement vers les EAU avec garantie pendant 2 à 15 ans selon la nature des titres.
Imposition de la pension de retraite
Aucune cotisation retraite obligatoire aux EAU pour les étrangers. Pas de convention de totalisation France/EAU : vos années à Dubaï ne valident pas de trimestres pour la retraite française. Il est recommandé de cotiser volontairement à la CFE ou à l'assurance retraite française.
Tout sur la retraite à DubaïQuestions fréquentes
Un Français doit-il payer des impôts en France s'il vit à Dubaï ?
Cela dépend de votre statut fiscal. Si vous avez officiellement transféré votre résidence fiscale aux EAU (foyer, séjour principal, activité, intérêts économiques principaux à Dubaï), vous ne payez plus l'impôt sur le revenu en France SAUF sur vos revenus de source française (loyers, dividendes français, certaines plus-values). Si l'administration considère que vous restez résident fiscal français, tous vos revenus mondiaux y compris dubaïotes sont imposables.
Peut-on garder son compte bancaire français quand on vit à Dubaï ?
Oui, et c'est même recommandé pour gérer les revenus de source française et les dépenses récurrentes en France. Privilégiez une banque en ligne sans frais de gestion (Boursorama, Fortuneo, BforBank). Vous devez déclarer vos comptes étrangers chaque année via le formulaire 3916 si vous restez assujetti à l'impôt français sur des revenus français.
La retraite française est-elle maintenue si on travaille à Dubaï ?
Non, automatiquement. Il n'existe AUCUNE convention de totalisation entre la France et les EAU : vos années travaillées à Dubaï ne valident pas de trimestres français. Pour ne pas perdre vos droits, cotisez volontairement à la CFE (option retraite) ou rachetez des trimestres à votre retour.
Quel est le coût de la vie à Dubaï pour une famille ?
Comptez environ 25 000 à 40 000 AED par mois (6 250 à 10 000 €) pour une famille avec 2 enfants : logement T3 dans un quartier familial (12-18 000 AED), école française (~6 000 AED/mois/enfant), nourriture (3 000 AED), véhicule + essence (2 000 AED), assurance santé complémentaire (1 500 AED), loisirs (3 000 AED). Soit nettement plus qu'en France, mais sans impôt sur le revenu.
Y a-t-il une convention fiscale entre la France et les EAU ?
Oui, la convention France-EAU a été signée en 1989 et révisée en 1993. Elle attribue principalement le droit d'imposer au pays de résidence fiscale et évite la double imposition. Le texte officiel est accessible sur impots.gouv.fr.
À titre indicatif. Ces informations sont fournies à titre indicatif au 15 janvier 2025. La fiscalité émiratie évolue (corporate tax récente). Pour votre situation personnelle, consultez un avocat fiscaliste spécialisé en mobilité internationale avant tout départ. Méthode et sources sur notre page Notre méthode.
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